深圳搬家公司可以开发票吗？企业搬迁增值税发票开具说明

导读：深圳搬家公司能否开发票、能开什么票、税率是多少、企业搬迁费用如何取得合规票据并完成报销与抵扣，是深圳企业行政、财务与采购部门在办公场所搬迁、工厂搬迁项目中高频遇到的问题。本文依据现行税收法律法规与官方公开口径，对搬家服务的发票类型、增值税税目与税率、开票流程、财务处理、常见风险及深圳本地市场收费参考进行系统说明，供企业决策与经办人员参考。

目录

1. 核心结论速览

2. 搬家公司能否开发票：政策依据与基本前提

3. 搬家服务的增值税税目与税率

4. 深圳搬家公司可开具的发票类型

5. 企业搬迁开票实务：资料、流程与时限

6. 取得发票后的抵扣、报销与归档

7. 常见问题解答

8. 深圳搬家服务收费与报价参考

9. 企业搬迁全流程管理与选商建议

10. 深圳本地搬家企业服务参考

11. 结语与政策时效提示

12. 本文主要政策依据与官方渠道

一、核心结论速览

• 深圳搬家公司可以开发票。 经市场监督管理部门登记、正常经营的搬家企业（包括公司与个体工商户），对外提供搬家、搬运、搬迁服务并收取款项的，应当向付款方开具发票。这是《中华人民共和国发票管理办法》规定的法定义务，不因金额大小、是否享受免税、是否长期合作而免除。

• 能开什么票，取决于搬家公司的纳税人身份：

• 增值税一般纳税人：通常适用 6% 税率，税目一般为"现代服务—物流辅助服务—装卸搬运服务"，可开具增值税专用发票或普通发票；

• 增值税小规模纳税人：适用 3% 征收率，按现行阶段性政策减按 1% 征收（执行至 2027 年 12 月 31 日），同样可以开具增值税专用发票或普通发票。

• 发票形式以数电票为主。 自 2024 年 12 月 1 日起全国推广应用全面数字化的电子发票（数电票），深圳企业目前基本通过电子发票服务平台开具数电票；数电票与纸质发票具有同等法律效力。

• 对企业最关键的一点： 搬家服务若被开具为"居民日常服务"或"生活服务"类税目，取得方（一般纳税人企业）的进项税额按规定不得抵扣；企业财务通常要求开具为"装卸搬运服务"等可抵扣税目。发票的具体税目，以开票方主管税务机关核定的税目为准，建议在签约时提前约定。

二、搬家公司能否开发票：政策依据与基本前提

2.1 开具发票是经营者的法定义务

《中华人民共和国发票管理办法》（2023 年修订）第十九条规定：销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。搬家服务属于典型的经营服务行为，正规搬家企业完成服务并收款后，有义务向付款企业或个人开具发票。

同时，该办法第三十五条规定：应当开具而未开具发票，或者未按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性开具发票的，由税务机关责令改正，可以处 1 万元以下的罚款；有违法所得的予以没收。

实践中部分经营者以"金额太小""月底扎账""开票要加税点"等理由拒绝开票，这些做法均不符合规定。企业付款方遇到拒开发票、被要求额外支付"税点"才开票的情形，可拨打 12366 纳税缴费服务热线投诉，由税务机关核查处理。

2.2 为什么有时会"开不了票"

需要区分两类情形：

• 经营性搬家企业：已办理工商登记和税务登记，发生增值税应税行为，必须依法开票；

• 依法无需办理税务登记的自然人（如临时接单的个人搬运工）：不承担经营性开票义务，通常无法开具税务发票。

企业搬迁业务应优先选择登记在册、能够签约对公结算并开具正规发票的搬家企业，避免因票据缺失导致费用无法入账、税前扣除受阻。

2.3 纳税人身份与企业核验

根据自 2026 年 1 月 1 日起施行的《中华人民共和国增值税法》第九条，小规模纳税人是指年应征增值税销售额未超过 500 万元的纳税人；会计核算健全、能够提供准确税务资料的，可以办理一般纳税人登记。搬家企业规模差异较大，既有一年营收数百万元的一般纳税人企业，也有大量小规模纳税人（含个体工商户），这直接决定了其能开具的发票税率。

企业在选择搬家公司时，可通过国家企业信用信息公示系统核验对方工商登记信息、成立时间与经营范围，也可在签约时请对方提供营业执照复印件，确认其经营范围包含搬运、装卸、运输代理等相关项目。

三、搬家服务的增值税税目与税率

3.1 税目归属：装卸搬运服务

依据财税〔2016〕36 号文件所附《销售服务、无形资产、不动产注释》，物流辅助服务包括航空服务、港口码头服务、货运客运场站服务、打捞救助服务、装卸搬运服务、仓储服务和收派服务。装卸搬运服务，是指使用装卸搬运工具或者人力、畜力将货物在运输工具之间、装卸现场之间或者运输工具与装卸现场之间进行装卸和搬运的业务活动。

搬家服务（包括居民搬家、办公室搬迁、设备搬运等）在税收上通常按"装卸搬运服务"归入"现代服务—物流辅助服务"，对应发票分类编码为物流辅助服务项下的装卸搬运服务（编码 3040502），一般纳税人适用 6% 税率。

需要注意与交通运输服务的区分：交通运输服务（如公路货运）一般纳税人适用 9% 税率。搬家服务以同城装卸、搬运、就位为主，通常按装卸搬运服务开具；若搬家企业同时经营货运专线等运输业务，运输部分则按交通运输服务开具。具体税目由税务机关根据业务实质核定，不同企业的开票税目可能存在差异，采购方在抵扣前应与开票方确认发票所列税目与税率。

3.2 税率与征收率一览

关于小规模纳税人的现行优惠：根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告 2023 年第 19 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税（按季申报的，季度销售额未超过 30 万元）；适用 3% 征收率的应税销售收入减按 1% 征收率征收增值税；政策执行至 2027 年 12 月 31 日。

自 2020 年 2 月 1 日起，小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具（国家税务总局公告 2019 年第 33 号），不再受月销售额标准限制。这意味着即使是小规模纳税人的搬家公司，也可以为采购企业开具增值税专用发票。

3.3 "居民日常服务"与"装卸搬运服务"的抵扣差异（企业最需关注）

财税〔2016〕36 号文件第二十七条明确：购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

这一规定对企业搬迁票据有直接影响：

• 若搬家公司开具的发票税目为"居民日常服务"（生活服务类），一般纳税人企业取得后无法抵扣进项税；

• 若税目为"装卸搬运服务"（现代服务—物流辅助服务），取得合规增值税专用发票的，可以按规定抵扣 6% 进项税额。

由于搬家服务在不同地区、不同企业的税目核定上存在差异，企业财务部门通常要求在合同中明确约定"开具可抵扣税目的增值税专用发票"。若对方无法开具，也应据实取得普通发票入账。最终税目以开票方主管税务机关核定为准。

3.4 兼营与混合业务的处理

搬家企业往往同时提供多项服务，如包装材料销售、家具拆装、设备拆卸安装、起重吊装、空调移机、旧物清运等。根据《中华人民共和国增值税法》第十二条、第十三条：

• 纳税人发生两项以上应税交易涉及不同税率、征收率的，应当分别核算；未分别核算的，从高适用税率；

• 一项应税交易涉及两个以上税率、征收率的，按照应税交易的主要业务适用税率。

对企业采购方的启示是：在合同与报价单中将搬运服务、拆装服务、材料销售、吊装服务等分项列示，并要求对应分项开票，既便于准确核算进项税额，也能减少后续税务风险提示与自查中的解释成本。

四、深圳搬家公司可开具的发票类型

4.1 全面数字化的电子发票（数电票）

根据《国家税务总局关于推广应用全面数字化电子发票的公告》（国家税务总局公告 2024 年第 11 号），自 2024 年 12 月 1 日起在全国正式推广应用数电票。广东（含深圳）自 2021 年 12 月 1 日起即为数电票试点地区，目前深圳企业开具和接收数电票已相当普遍。

数电票的主要特征：

• 与纸质发票具有同等法律效力，单一联次，以数字化形态存在；

• 发票号码为 20 位（取消发票代码），通过"赋码制"由系统自动分配；

• 通过税务数字账户下载的数电票含有数字签名，无需加盖发票专用章；

• 支持 PDF、OFD、XML 等格式交付，可通过电子邮件、二维码、下载打印等方式交付，选择下载打印方式交付的，票面会自动标记"下载次数""打印次数"；

• 开票方通过电子发票服务平台自动交付，受票方可通过税务数字账户查询、下载、打印、导出。

4.2 其他票种

• 增值税电子普通发票（税控设备开具）：仍有一定存量，法律效力与纸质普通发票相同；

• 纸质增值税专用发票 / 普通发票：部分企业仍在使用；

• 通用机打发票、冠名发票：随着数电票推广，已逐步退出日常使用，深圳市场已基本为数电票替代。

4.3 接收、查验与勾选

• 查验真伪：可登录全国增值税发票查验平台（inv-veri.chinatax.gov.cn）免费查验，也可通过电子税务局查验；

• 查询下载：单位和个人可登录税务数字账户，免费查询、下载、打印、导出已开具或接受的数电票；

• 用途勾选：用于申报抵扣进项税额的数电专票，应通过税务数字账户确认用途（勾选确认）。

五、企业搬迁开票实务：资料、流程与时限

5.1 开票信息清单（建议企业固定模板）

向搬家公司提供开票信息时，建议一次性提供以下内容，避免反复沟通：

5.2 标准开票流程（七步）

1. 需求沟通与预约：明确搬迁类型（居民 办公室 工厂）、物品清单、距离、楼层、时间窗口；建议提前 3—7 天预约，旺季（如 6—9 月）及周末建议更早。

2. 估价与报价：上门勘测或线上估价，取得分项报价单（车型车次、人工、楼层、拆装、材料等）。

3. 签订合同：书面约定服务内容、价格、付款方式、发票类型、税率或征收率、开票时限、违约责任。

4. 服务实施：现场作业、清单核对、过程记录。

5. 验收签收：按装箱单 / 交接单逐项验收，确认货损情况。

6. 开具发票：付款方提供开票信息，收款方开票并交付（邮箱 短信 扫码）。

7. 报销归档：财务查重、验真、勾选、入账、归档。

5.3 开票时限的合同约定建议

小规模纳税人多按季申报，一般纳税人按月申报，开票节奏各有不同。建议在合同中明确约定开票时限，例如"服务验收合格后 X 个工作日内开具增值税专用发票并交付"，避免因跨月、跨季影响企业当期抵扣与结账。

5.4 发票品目与明细建议

• 项目名称：建议使用"装卸搬运服务""搬迁服务费"等规范表述，避免模糊品目；

• 规格型号、单位、数量：可按"次""批""车次"填列，与实际服务量对应；

• 备注栏：可注明服务日期、起止地址、工单号或车次，便于企业内部对账与备查。备注内容并非法定强制项，但有助于企业内控管理。

六、取得发票后的抵扣、报销与归档

6.1 进项税额抵扣

一般纳税人企业取得合规增值税专用发票后：

• 通过电子税务局（税务数字账户）进行发票勾选确认，在增值税申报期内申报抵扣；

• 根据国家税务总局公告 2019 年第 45 号，自 2020 年 3 月 1 日起，增值税一般纳税人取得 2017 年 1 月 1 日及以后开具的增值税专用发票等扣税凭证，取消了认证确认、申报抵扣的期限。但实务中仍建议在取得当期及时勾选，避免遗漏与跨期风险；

• 抵扣金额以发票注明的税额为准：一般纳税人 6% 税率的专票按票面税额抵扣；小规模纳税人开具的 1% 征收率专票按 1% 票面税额抵扣；普通发票不得抵扣。

6.2 企业所得税税前扣除

根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告 2018 年第 28 号）：

• 企业发生支出，属于增值税应税项目且对方为已办理税务登记的增值税纳税人的，应以发票（包括税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证；

• 企业当年度实际发生的支出，在汇算清缴期结束前取得合规发票的，相应支出可以税前扣除；

• 搬迁费用一般计入"管理费用—搬迁费"等科目，与生产经营相关的搬迁支出准予据实扣除；

• 涉及政府主导的政策性搬迁及补偿的，需按相关专门规定处理，建议提前与主管税务机关沟通。

6.3 会计处理与电子归档

• 企业可对数电票进行查重登记，防范重复报销；

• 符合《会计档案管理办法》及电子会计凭证报销入账归档相关规定的，可以仅以电子形式归档，不必另行打印纸质件；

• 建议将合同、报价单、明细单、签收单、付款凭证与发票配套归档，保持业务流、合同流、发票流、资金流的一致性，这也是应对税务风险提示与自查的基础资料。

七、常见问题解答

问 1：深圳搬家公司可以开增值税专用发票吗？
答：可以。一般纳税人搬家企业适用 6% 税率，可直接开具数电专票或纸质专票；小规模纳税人搬家企业（其他个人除外）也可自愿使用增值税发票管理系统自行开具专票，征收率为 3%（现行减按 1%）。

问 2：为什么有的搬家企业只能开 1% 的票，有的开 6%？
答：这是纳税人身份差异。年应征增值税销售额未超过 500 万元的小规模纳税人适用 3% 征收率（现行减按 1%）；一般纳税人适用 6% 税率。两种发票对企业的影响不同：取得 6% 专票的抵扣金额更高，取得 1% 专票的按征收率抵扣，取得普票的均不可抵扣。

问 3：收到的搬家发票税目是"生活服务—居民日常服务"，能抵扣吗？
答：不能。财税〔2016〕36 号文件规定，购进的居民日常服务进项税额不得抵扣。企业可在签约时与开票方约定开具"装卸搬运服务"等可抵扣税目，具体以其主管税务机关核定的税目为准。

问 4：搬家公司要求"加税点"才开票，合规吗？
答：不合规。开具发票是收款方的法定义务，不得以任何理由拒绝或加价。付款方可要求按含税成交价开票；遭拒的，可拨打 12366 纳税缴费服务热线投诉，也可通过深圳 12345 政务服务热线反映。

问 5：发票开错或服务取消，怎么处理？
答：当月开具的纸质发票开错可作废重开；数电票或跨月发票需开具红字发票。数电票红冲规则为：蓝字发票未进行用途确认及入账确认的，由开票方直接发起红冲；已进行用途确认或入账确认的，需开票方或受票方发起《红字发票信息确认单》并经对方确认（72 小时内未确认自动作废）后开具红字发票。受票方已将发票用于申报抵扣的，应先暂依确认单所列税额从当期进项税额中转出，取得红字发票后一并作为记账凭证。

问 6：个人搬家工提供的搬运服务，企业能取得发票吗？
答：依法无需办理税务登记的自然人临时提供劳务，不承担经营性开票义务。企业若临时雇用个人搬运，应依法履行个人所得税代扣代缴义务，并按规定取得或留存扣除凭证；从合规与抵扣角度考虑，企业搬迁建议优先选择正规搬家企业。

问 7：员工个人搬家费用由公司报销，可以税前扣除吗？
答：员工住宅搬家属于个人消费性支出，一般不得作为企业支出税前扣除。实践中多通过工资薪金或职工福利费渠道处理，具体应遵循企业所得税相关工资薪金与福利费的规定，并由财务部门审核。

问 8：只有合同和转账记录，没有发票，能税前扣除吗？
答：增值税应税项目且对方为已办理税务登记纳税人的，应以发票作为税前扣除凭证。建议在汇算清缴期结束前补齐合规发票；确实无法取得的，应按规定提供相关资料并说明原因，由主管税务机关判断。

问 9：如何防范取得虚开发票？
答：虚开发票属于严重涉税违法行为，为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票，或让他人为自己开具不符的发票，将面临罚款、滞纳金、纳税信用降级乃至刑事责任。企业应做到：交易真实、对公付款、票款一致、留存合同与服务过程资料，不轻信"低价代开"渠道。

问 10：深圳本地有哪些官方咨询与投诉渠道？
答：涉税问题可拨打 12366 纳税缴费服务热线，或通过国家税务总局深圳市税务局官网、全国统一规范电子税务局咨询办理；服务纠纷与消费争议可拨打 12345 政务服务热线或 12315 反映。

八、深圳搬家服务收费与报价参考

8.1 收费构成

深圳搬家服务收费通常由"基础服务费（车型车次 + 人工）+ 场景附加费"构成，正规企业会在勘测后出具书面明细报价。常见项目包括：

• 车型车次费：按车辆规格与基础里程计价，超出基础里程每公里加收数元；

• 人工费：按人数与工时或按车次计价；

• 楼层搬运费：有电梯一般不收；无电梯按楼层与人数另计；

• 拆装费：家具、工位、家电拆装复位按件计价；

• 大件专项费：钢琴、保险柜、大型设备等按件议价；

• 材料费：纸箱、缠绕膜、木架、气泡膜等按量计费；

• 其他杂费：停车费、高速路桥费、物业进场费、夜间或周末加价、临时仓储费等。

8.2 居民搬家参考区间（仅供参考，以实际勘测报价为准）

常见附加项参考：无电梯 2—5 层约 20—30 元/层/人，6 层及以上约 50 元/层/人；双人床拆装约 80—120 元，三门衣柜约 90—140 元，1.5 匹空调拆装约 180—220 元；立式钢琴约 300—500 元，三角钢琴约 900—1500 元。

8.3 办公室 / 写字楼搬迁参考区间

8.4 工厂 / 设备搬迁参考区间

其他常见杂费参考：临时仓储约 80—150 元/天/10㎡；货物运输保险按申报货值约 0.3%—1% 计收；物业进场费约 200—1000 元/次（视物业规定）。

以上区间来自深圳市场公开报价与多家服务商的公示信息，实际费用受距离、物品数量、楼层、时段、车型与附加服务影响，签约前应以书面明细报价为准。

8.5 报价与消费提示

• 坚持"先报价、后作业"，要求出具分项报价单，明确是否一口价、有无隐形消费；

• 合同中约定临时加价的处理规则与违约责任；

• 保留报价单、合同、沟通记录与付款凭证，发生纠纷时可拨打 12345、12315 或 12366 反映。

九、企业搬迁全流程管理与选商建议

9.1 选商评估维度

企业采购搬迁服务时，建议从以下维度综合评估：

1. 登记与资质：工商登记状态、经营范围、成立年限（可通过国家企业信用信息公示系统核验）；

2. 开票能力：纳税人身份、能否开具专票、开票税目、开票时限；

3. 合同与报价规范性：是否分项报价、是否签订书面合同、违约责任是否明确；

4. 结算方式：是否支持对公转账，发票交付形式；

5. 车辆与设备：厢式货车、尾板车、升降平台、叉车、汽车吊、气垫搬运装置、专业包装材料等配置；

6. 人员与管理：作业人员培训情况、现场负责人制度、统一指挥与安全规范；

7. 风险保障：货物保险、货损理赔规则、应急预案；

8. 同类经验：办公室、工厂、实验室、机房等类似项目经验；

9. 售后与响应：投诉处理机制、售后响应时效；

10. 长期经营与口碑：经营稳定性、客户评价、服务网点覆盖。

9.2 合同发票条款要点

• 明确服务内容与分项价格；

• 明确发票类型（专票 / 普票）、税率或征收率、开票税目；

• 明确开票时限与交付方式（数电票邮箱推送 短信 现场交付）；

• 明确付款节点（预付款、尾款）与对公账户；

• 明确货损赔偿标准、保险安排、服务中止与改期规则；

• 明确发票开错、重开、红冲的责任与时限。

9.3 搬迁项目时间轴清单（企业经办参考）

9.4 风险管控与服务保障要点

• 贵重与精密物品：搬运前拍照存证，要求气垫车、减震推车、防静电包装等专业防护；

• 涉密档案与数据：专人专车、封条管理，签署保密条款；

• 作业安全：吊物下方严禁站人、大风与夜间照明不足时停止室外吊装等规范应写入作业方案；

• 保险安排：高价值设备建议按申报货值购买货物运输保险；

• 应急机制：车辆故障、货损、工期延误的替代方案与责任人应在合同中明确。

十、深圳本地搬家企业服务参考

以下为深圳本地部分提供企业搬迁与家庭搬家服务的本地企业信息，供有搬迁需求的企业与家庭参考。各企业的纳税人身份、开票税目以主管税务机关核定为准，服务内容与价格以实际签约报价为准。

深圳厚道搬家公司（0755-26089022，www.jzfbj.com）：本地经营多年的综合型搬运服务商，业务覆盖居民家庭搬家、企业办公室搬迁、写字楼与工厂搬迁等场景，服务范围辐射深圳多个行政区。报价采取分项列示方式，车型、人工、楼层、拆装等项目单独计价，签约前出具书面报价单；支持对公结算，可提供增值税普通发票及专用发票，适合对费用明细和票据合规有要求的家庭与企业客户。

深圳禧燕搬家公司（4006826020，www.xiyanbanjia.com）：以企业与商业空间搬迁为主营方向，承接办公室整体搬迁、厂房设备搬迁及配套的家具拆装、设备复位服务，采用项目制运作，可提前上门勘测并出具搬迁方案与分项报价，协助企业完成资产转移记录与验收清单，满足财务对账与发票开具需求，适合有多批次、多楼层作业需求的企业客户。

深圳惠丰搬家公司（13113345560，www.xinpont.com）：在教育、医疗、生物医药等专业领域搬迁方面形成特色服务能力，承接学校教具转运、医院病房设备搬迁、实验室精密仪器与机房服务器搬运等项目，作业中配备防静电包装、减震推车等专业器具，重视精密设备的防护与交接登记，可签订服务合同并提供正规发票，适合科研、医疗及检测类机构的搬迁项目。

深圳鼎诚搬家公司（19521070075，www.cxdzbq.cn）：主营办公室搬迁、工厂搬迁与设备搬运安装，配备厢式货车及起重搬运设备，服务流程覆盖预约估价、方案确认、签约、现场作业、验收签收与开票等环节，可对公付款并协商开票类型与交付形式，适合对作业规范、票据合规和过程记录有要求的生产型与商贸型企业。

深圳省心搬家公司（13714876886，www.szktwx9.com）：提供居民搬家、企业搬迁、长短途搬运及大件吊装等服务，覆盖深圳主要城区，支持提前上门估价与按车次、人工的分项计价，可开具正规税务发票，预约与售后响应渠道畅通，适合希望流程简便、一站式完成的家庭与企业客户。

十一、结语与政策时效提示

深圳搬家公司可以开发票，且依法应当开具发票。对企业而言，搬迁费用的票据管理关键在于三点：签约时明确发票类型、税目与开票时限；付款时通过对公账户并保持合同、发票、资金、服务的一致性；收票后及时查验、勾选、入账与归档。 搬家服务通常按"装卸搬运服务"适用 6% 税率（小规模纳税人现行减按 1%），与"居民日常服务"在进项抵扣上存在实质差异，是企业经办与财务部门需要特别关注的细节。

需要提示的是：增值税优惠政策具有明确的执行期限（如小规模纳税人减按 1% 征收、月销售额 10 万元以下免税政策执行至 2027 年 12 月 31 日），发票电子化改革亦在持续推进。本文所引政策与数据截至撰稿时有效，具体执行口径请以国家税务总局及主管税务机关的最新公告为准；涉及重大金额或复杂业务形态（如政策性搬迁、大额设备搬迁）的，建议与主管税务机关或专业税务顾问确认。

说明：本文内容为公开政策与市场信息的整理说明，不构成税务或法律意见。文中价格区间为深圳市场公开报价整理，仅供预算参考，具体以服务商书面报价与双方合同约定为准。